С 2025 года была введена прогрессивная шкала НДФЛ, что усложняет финансовое планирование, теперь расчет общей стоимости сотрудников требует учета их совокупного годового дохода. Старые методы расчета ФОТ больше не актуальны и ведут к ошибкам в бюджете.
Мы предлагаем комплексное решение — современный бесплатный онлайн-калькулятор для точного планирования ФОТ и анализа эффективности вашей команды.
Наш калькулятор автоматически учитывает прогрессивную шкалу НДФЛ при расчете фонда оплаты труда. Это позволяет:
- Точнее прогнозировать общие расходы на персонал.
- Избежать неожиданных налоговых затрат.
- Проводить сценарное планирование с учетом повышений и бонусов.
Помимо точных цифр по ФОТ, вы получаете инструмент для анализа рентабельности инвестиций в персонал. Интегрируйте финансовые данные с бизнес-показателями, чтобы оценить реальную отдачу от каждого сотрудника или отдела.
Информация, которую Вы добавляете, у нас не сохраняется и используется только для расчётов, оформить подписку можно тут.
Ввод данных по сотрудникам и выплатам
Настройки НДФЛ
Прогрессивная шкала НДФЛ 2025
Автоматическое применение ставок в зависимости от годового дохода:
- До 2,4 млн руб. в год: 13%
- От 2,4 млн до 5 млн руб.: 15%
- От 5 млн до 20 млн руб.: 18%
- От 20 млн до 50 млн руб.: 20%
- Свыше 50 млн руб.: 22%
Данные по сотрудникам
| ФИО сотрудника | Должность | Категория | Оклад, руб. | Премии и надбавки, руб. | Отпускные, руб. | Больничные, руб. | ДМС, руб. | Материальная помощь, руб. | Доплаты за труд, руб. | Действия |
|---|
Дополнительные настройки
Результаты расчета Фонда Оплаты Труда
Общий ФОТ в месяц
Сумма всех выплат и отчислений
ФЗП в месяц
Фонд заработной платы
НДФЛ к уплате в месяц
Общая сумма налога на доходы
Необходимая выручка в месяц
Для достижения целевой рентабельности
Общий ФОТ в квартал
Сумма всех выплат и отчислений
ФЗП в квартал
Фонд заработной платы
НДФЛ к уплате в квартал
Общая сумма налога на доходы
Необходимая выручка в квартал
Для достижения целевой рентабельности
Общий ФОТ в год
Сумма всех выплат и отчислений
ФЗП в год
Фонд заработной платы
НДФЛ к уплате в год
Общая сумма налога на доходы
Необходимая выручка в год
Для достижения целевой рентабельности
Структура ФОТ
Распределение НДФЛ по ставкам
Структура ФЗП
Распределение ФЗП по категориям
Распределение ФОТ по категориям
Почасовая оплата по категориям
Матрица распределения ФОТ
| Категория персонала | Кол-во сотрудников | ФОТ, руб. | ФЗП, руб. | Доля в общем ФОТ | Средняя зарплата | Почасовая ставка | Необходимая выручка на сотрудника |
|---|
Детализированный расчет по сотрудникам
| Сотрудник | Категория | ФЗП, руб. | Социальные выплаты, руб. | Годовой доход, руб. | Ставка НДФЛ, % | Сумма НДФЛ, руб. | Страховые взносы, руб. | Общая нагрузка, руб. | Почасовая ставка, руб. | Необходимая выручка, руб. |
|---|
Выводы и рекомендации
Методика расчета Фонда Оплаты Труда
1. Состав Фонда Оплаты Труда (ФОТ)
Фонд оплаты труда включает в себя все выплаты сотрудникам и отчисления:
- Основная зарплата — оклады, тарифные ставки
- Дополнительная зарплата — премии, надбавки, бонусы
- Отпускные — ежегодные, учебные, за ненормированный рабочий день
- Оплата больничных — за три дня, оплачиваемые работодателем
- Добровольное медицинское страхование (ДМС)
- Материальная помощь
- НДФЛ — налог на доходы физических лиц
- Страховые взносы — отчисления на социальные нужды
2. Формула расчета ФОТ
где:
- Выплаты сотрудникам — сумма всех прямых выплат (оклад, премии, отпускные, больничные, ДМС, мат. помощь)
- НДФЛ — налог на доходы физических лиц
- Страховые взносы — отчисления в социальные фонды (обычно 30% от выплат)
3. Формула расчета ФЗП
где:
- Зарплата — оклад или тарифная ставка
- Премия — премиальные выплаты, бонусы
- Доплаты за труд — дополнительные выплаты за особые условия труда
4. Прогрессивная шкала НДФЛ 2025 года
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ:
| Годовой доход, руб. | Ставка НДФЛ, % |
|---|---|
| до 2 400 000 | 13% |
| от 2 400 001 до 5 000 000 | 15% |
| от 5 000 001 до 20 000 000 | 18% |
| от 20 000 001 до 50 000 000 | 20% |
| свыше 50 000 000 | 22% |
5. Расчет почасовой оплаты
6. Расчет необходимой выручки
где:
- ФОТ — фонд оплаты труда
- Целевая рентабельность — желаемый процент прибыли
7. Категории персонала
Для анализа ФОТ сотрудники распределяются по категориям:
- Управленцы — руководители высшего и среднего звена
- Менеджеры — специалисты по продажам, проектные менеджеры
- Специалисты — инженеры, разработчики, аналитики
- Работники — производственный персонал, обслуживающий персонал
- Продажи — отдел продаж, маркетинг
- Производство — производственные рабочие, техники
- Администрация — административный персонал, бухгалтерия, HR
- Другие — вспомогательный персонал
